FP 【贈与税の特例】直系尊属からの教育資金贈与｜非課税上限『1,500万円』を徹底解説！＿間違いから学ぶFP3級＿第79回
「子どもや孫の教育費をまとめて贈与したい…でも贈与税が心配」という声をよく聞きます。実は、教育資金をまとめて贈与する場合には、ある一定の金額まで非課税になる特例があります。この制度は、教育のためにしっかりとお金を活かすために設けられた、とても重要な税制優遇です。
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FP 【贈与税の特例】親からの住宅資金の贈与、税金ゼロにできる？非課税になるための条件を解説！＿間違いから学ぶFP3級＿第78回
マイホームを取得するときに頼りになる制度の一つが、「住宅取得等資金の贈与の非課税制度」です。この制度を活用すると、両親や祖父母など直系尊属から資金援助を受けても、一定の金額までは贈与税がかからなくなります。ただし、この制度を利用するためには「お金をもらう人＝受贈者」にも年齢や所得などの要件があります。
FP 【相続税】死因贈与の基本と遺贈との違い！知らないと損する重要ポイント＿間違いから学ぶFP3級＿第77回
相続や贈与の分野では、「生前贈与」や「遺贈」といった言葉はよく耳にしますが、「死因贈与（しいんぞうよ）」という言葉は、ちょっと聞き慣れないかもしれません。でも実は、相続や贈与に関する試験ではよく登場する重要なキーワードです。
FP 【贈与税】定期贈与の基本｜死亡で契約が終わる？仕組みと税金の注意点を解説＿間違いから学ぶFP3級＿第76回
「定期贈与」って聞くと、なんとなく“毎年決まった金額を渡す契約”というイメージを持つ人が多いと思います。でも、相続や贈与の世界では、この「定期的に贈与する」という約束には特別な考え方があります。今回は定期贈与の基本と注意点を、噛み砕いてわかりやすく解説します！
FP 【相続税】申告書はどこに出す？提出先・期限・注意点を徹底解説！＿間違いから学ぶFP3級＿第75回
相続が発生したときには、「相続税の申告書」を提出する必要があります。でも、「どこの税務署に提出するのか？」って意外と迷いやすいポイントなんです。今回は、申告書の提出先に関する基本ルールをしっかり押さえていきましょう。
FP 【相続×贈与】3年以内の生前贈与が課税されるワケを徹底解説＿間違いから学ぶFP3級＿第74回
相続税の計算では、「被相続人から生前に受けた贈与」をどう扱うかが大きなポイントになります。 特に、相続が始まる少し前に贈与を受けていた場合は、その贈与財産が「なかったこと」にはなりません。 しっかりと課税価格に加算するルールがあるのです。
FP 【みなし相続財産】死亡保険金は相続税の対象になる？契約者・被保険者・受取人の関係を解説！＿間違いから学ぶFP3級＿第73回
生命保険は、万が一のときに家族を守るための大切な仕組みです。 しかし、保険金を受け取るときには「税金」が関わってくる場合があります。特に、契約者・被保険者・受取人の組み合わせによって「相続税」になるのか「所得税」になるのかが変わるため、FP3級でもよく出題されるポイントです。